부동산 세금 계산기

부동산 세금, 보유·증여·상속 한눈에

부동산은 보유하는 동안과 이전하는 시점에 각각 다른 세금이 따라붙습니다. 보유 중에는 매년 재산세와 종합부동산세(종부세)가, 살아 있을 때 무상으로 넘기면 증여세가, 사망으로 상속되면 상속세가 부과됩니다. 세목마다 과세표준과 세율, 공제 항목이 달라 사전에 구조를 이해하는 것이 중요합니다.

특히 증여세와 상속세는 1억원 이하 10%에서 30억원 초과 50%까지 동일한 누진세율 체계를 공유하지만, 공제 한도와 신고 기한이 다릅니다.

금액이 크고 세율이 높은 만큼, 어떤 방식으로 이전하느냐에 따라 세 부담이 수천만 원 이상 차이 날 수 있습니다.

종합부동산세 과세 구조

종부세는 공시가격에서 공제금액을 뺀 뒤 공정시장가액비율을 적용해 과세표준을 산정합니다.

1. 1주택자: 공시가격 12억원까지 공제
2. 다주택자: 합산 공시가격 9억원까지 공제
3. 세율: 보유 주택 수와 과세표준에 따라 차등 적용

재산세는 매년 7월·9월, 종부세는 12월에 고지·납부합니다.

증여·상속 절세 전략

공제 한도와 분할 증여

• 배우자 6억원, 성년 자녀 5천만원(미성년 2천만원)까지 증여공제
• 증여공제는 10년 단위로 리셋: 장기 분할 증여로 세율 구간 하향
• 상속세는 일괄공제 5억원, 배우자공제 최대 30억원 활용

증여는 받은 날이 속한 달 말일부터 3개월, 상속은 6개월 이내 신고해야 하며 기한 내 자진신고 시 3% 세액공제를 받습니다. 금액이 큰 만큼 반드시 세무사와 함께 최적의 이전 시기와 방식을 설계하세요.