종합소득세 계산기

종합소득세란 무엇이며 누가 신고하나요?

종합소득세는 개인이 한 해(1월 1일~12월 31일) 동안 벌어들인 모든 소득을 하나로 합산해 과세하는 세금입니다. 사업소득, 근로소득, 이자·배당소득, 연금소득, 기타소득이 합산 대상이며, 매년 5월에 전년도 소득을 신고·납부합니다. 근로소득만 있고 연말정산을 마친 직장인은 별도 신고가 필요 없습니다.

그러나 사업소득이나 프리랜서 3.3% 수입, 임대소득이 있거나 금융소득이 연 2,000만원을 초과하면 반드시 종합소득세를 신고해야 합니다. 두 곳 이상에서 근로소득이 발생했거나 직장을 다니며 부업·투잡 수입이 있는 경우에도 합산 신고 의무가 생깁니다.

신고 대상인데 누락하면 무신고가산세(20%)와 납부지연가산세가 추가됩니다. 본인이 신고 대상인지 먼저 확인하는 것이 절세의 출발점입니다.

종합소득세 계산 4단계

세액은 다음 순서로 계산됩니다. 각 단계에서 공제 항목을 빠짐없이 챙기는 것이 절세의 핵심입니다.

1. 소득금액 산정: 총수입에서 필요경비(또는 근로소득공제)를 뺍니다.
2. 과세표준 계산: 소득금액에서 인적공제·연금보험료공제 등 소득공제를 차감합니다.
3. 산출세액: 과세표준에 6~45% 누진세율을 적용하고 누진공제를 뺍니다.
4. 결정세액: 자녀·연금계좌·의료비 등 세액공제를 빼고 기납부세액을 정산합니다.

합법적인 절세 체크포인트

놓치기 쉬운 공제 항목

• 노란우산공제: 소기업·소상공인 대상, 연 최대 500만원 소득공제
• 연금저축·IRP: 합산 900만원까지 세액공제(13.2~16.5%)
• 기부금·의료비·교육비 세액공제

장부를 기장하면 실제 비용을 모두 반영할 수 있어 단순경비율보다 유리한 경우가 많습니다. 매출 규모가 크다면 복식부기 의무 대상인지 확인하고, 기장세액공제(연 100만원 한도)도 함께 활용하세요. 정확한 신고는 가산세를 막고 환급 기회를 늘리는 가장 확실한 절세입니다.